银行KYC尽职调查，查银行流水的作用

银行流水是所有企业财务数据中比较真实的部分，与水电费、房租一样能够在较高程度上反映企业的真实经营情况。

1、可以看出企业的上下游，如果该企业为一些知名企业的长期供应商则说明该企业产品品质有保证，坏帐可能性不高，经营管理水平较高。如果企业上下游均为业内不知名小企业则需要注意交易对手是否为同一控制人下的，如果是则存在空壳公司的可能性。

银行流水反映了几乎所有在非现金、非银承贴现的交易情况，也就是说从银行流水中可以找出除现金、贴现以外的几乎全部交易对手。

2、从每个月的现金出入可以看出，企业的资金周转情况，收支相抵，入不敷出还是大有盈利，也可以从每个下游企业出现的频率大概推算出账期，最好结合购销合同。

3、可以看出企业的是否确实在做正常生产经营

如果一家企业的支出主要为有规律性的支付货款购买原料，然后有规律的收回货款，而不是经常提取备用金，差旅费，工资，支付给各种酒店和咨询公司这种情况，可以作为考察其业务真实性的支持因素。

4、可以了解企业是否参与民间借贷

如果一家企业存在下面这些情况则需考虑该企业是否参与民间融资行为，存在整数金额大额交易且交易对手为个人，或者名字中带有＂投资＂，＂咨询＂，＂担保＂等字眼是企业、非上下游或关联企业，却有大额资金往来的、定期或频繁出现大额公转私的。

5、可以看出企业是否可能存在洗钱、套现等违法行为

洗钱企业不可避免地包括以下特征：长期不动帐户突然有大额资金进入；集中转入分散转尤其是对个人的分散转出；现金流量巨大但余额却很少，几乎在日终没有余额。

对于套现企业，则往往可以在流水中看到进帐金额频繁出现大额整数，或者接近大额整数洗钱的其中一种表现形式，是长期不动户突然转入大额资金。

但是银行流水也不是百分百准确的，如今银行流水很多都是造的，所以在浏览流水时最好要求提供其他资料，如购销合同、纳税纪录、增值税发票、水电费、租赁合同等，还可以要求提供经审计带附注的报表，作为参照验证。