如何规划英国税筹，英国税务介绍

英国的主要税收

英国是一个税务制度相当完善的国家，所以不管是在英国注册公司，还是投资移民到英国，都离不开纳税的问题，为了避免高额的赋税，在登陆英国投资/移民前都需要最好税筹架构，我们一起来看看注册英国公司和移民英国会遇到哪些税务上的问题，又该如何解决呢？

英国主要的税收包括：个人所得税、遗产税、赠与税、公司税、利得税、增值税，而增值税和所得税是属于公司税种。

1、增值税（VAT）是英国每一个企业和个人均需要申请增值税号码

在英国无论是公司还是个人只要是购买任何商品都需要缴纳增值税，增值税的税率是商品价值的17.5%。但如果公司的年运营额超过6万英镑，可以申请增值税号码，得到该号码后，该公司可以每季度享受英国税务局的退税待遇。

2、所得税是在公司利润达到一定程度后英国政府对其增收的税款，因为英国政府对各个行业要求不同，因此我们无法在这给出详细的数据，一般情况下英国会计师都会把申报的利润控制在6万英镑以下。

注册英国公司报税和年审

根据英国税务局的规定，所有注册完成的英国公司都必须向英国政府报税。但如果你在英国注册公司后，并没有在本土实地经营，也没有和英国发生过贸易交易，在公司年审时会计师就可以将公司作为无运营的公司向税务局申报，因为公司在税务记录上，是显示无运营和无盈利的，因此无需交纳任何税款。

英国公司注册成功之后。每年都需要准时办理年审，英国公司年审时间是从公司成立之日算起，满意一年后开始计算。英国公司如不在英国运作经营，可以申报公司为休眠公司，即使公司有运作，为了避免会计师的财务费和交税事宜，也可以申请改公司为休眠公司。英国公司年审内容包括：
1、通知公司注册处有关公司状态以及缴纳年费
2、向公司注册处提交公司年度审查报告
3、代收公司以及保管信件
4、对符合税务零申报的公司申请零申报

投资移民英国如何节税

考虑到中英之间的CRS交换，最好的方式是在登陆英国之后，尽快申请英国税号“NInumber”，将英国的税号和英国身份报告给中国境外的银行（如香港、新加坡、美国、加拿大等），更新在银行的身份，确认银行交换信息是交换到英国而非中国。在登陆英国后，可以考虑通过以下几种方式来合理避税：

1、尽早将海外资产汇入英国

在成为英国的税务居民前（即在税务年度内住满183天之内），需要将英国境外的资产尽可能的变现，然后通过合法途径汇入英国账户，这样在之后成为税务居民后该资产无需再次纳税。投资至英国的200万英镑不需纳税，但不可作投资以外他用。

2、不汇入英国

成为税务居民后，在选择“汇入制”的纳税方式的前提下，海外资产只要选择不汇入到英国，是可以避免纳税的。

3、通过赠予方式将资产转入英国
英国承认赠予无需纳税，但是需要三个前提条件：
（1）赠予人为非英国居民；
（2）赠予人与您为直系亲属；
（3）赠予人的海外收入来源合法；
（4）将在英资产留给配偶或子女，在成为税务居民及取得税务居籍后，不可避免地需要考虑是否要将在英的资产留给子女，如果不尽早计划，很可能被收取40%的遗产税。

总结：英国非全球纳税国家，相比于美国、加拿大等国家，投资移民英国在税收上还是有着明显的优势的，主要体现在两个方面：

1、可以选择“汇入制纳税”，否则在取得税务居籍后需要全球纳税；
2、规避“遗产税”：非税务居籍人士只需将在英国境内的资产缴纳遗产税，否则取得税务居籍后则需要按全球资产总额缴纳遗产税。