德国公司报税流程，德国税收详情

注册德国公司的优势

德国是世界第二大出口国，经济实力强盛，对投资者来说德国经济市场是极具吸引力的，众多投资者也将想法付诸行动，在德国落地注册公司，经营商业活动。但注册德国公司不能盲目，先来看看注册德国公司有哪些优势？
1、注册成立德国公司可迅速提升企业品牌形象，国际法律地位高，受欧洲联盟保护；
2、非德国公民在注册成立德国公司后，可自由在境内或境外经营，可于境内外/香港开立银行帐号；
3、利用德国公司名义买卖物业、国际贸易、资金出入境自由、可信度高；
4、对于大多数公司的经营项目限制非常少。
5、安全的投资环境，在德国注册公司，最低只需要 2.5 万欧元，投资小，风险低。而且这笔资金在公司注册成功后您可以自由支配。
6、长居签证，公司注册后可获发德国长居签证，您可以自由通行申根国家，26 个国家自由往来。

德国必须缴纳的税种及介绍

1、增值税

几乎任何一笔在德国产生的交易（商品销售、服务工作等）都需要缴纳德国增值税。 德国增值税通用税率为19%, 优惠税率（例如食品）为7%。每个企业家(除了小企业家)都必须有义务向其顾客在账单里收取增值税。这一部分税款公司应在定期的增值税预申报中缴纳给税务局。增值税不适用于某些特殊职业群体的收入营业额，例如：医生、理疗师和保险经纪人。

2、个人所得税
所得税的征收对象为自然人，征收额取决于应纳税所得收入。对于个体企业(Einzelunternehmen)或人合公司的股东来说: 公司利润按照企业主个人所得税税率征收，不管收益是否留在公司，税率在14%到42%之间。如果没有收益，反而有亏损，则不用缴纳所得税。个人所得税基本起征点为：2019年起9168欧元。超过起征点部分需缴纳所得税。

3、公司所得税

资合公司（有限责任公司GmbH，企业家公司（有限责任）UG和股份公司AG）或者注册合作社需为其应纳税收入缴纳公司所得税。可以是已向股东分红了的或者留在公司的盈利。已分红的部分必须纳税。公司所得税税率为15%，此外还要加上5.5%的团结互助税。

4、营业税

营业税取决于公司的利润。营业税征收对象为从事工业、贸易、手工业以及服务业的从业者。不包括自由职业和农业。当地政府会针对公司所有收入征收营业税。营业税为当地城镇提供资金来源，所以它的征收额度也由各地城镇制定。


如何判断自己是否需要履行德国增值税缴纳义务，只要符合以下四种基本情况中的任何一种，则需要注册德国税号履行缴税义务：
1、您的公司在德国依法设立；
2、您的销售库存储存在德国，并从德国本地配送出去；
3、您从其他所有欧盟国家仓库销售产品给德国终端买家，且用所有销售渠道销售给德国买家的销售总额超过了10万欧元/年;
4、从第三方非欧盟国家发货给德国客户，且您是货物的登记进口商。

德国公司报税的程序

1、如注册德国公司后如不在德国经营，没有和德国产生贸易往来，则无需做账和交税，但仍需要报税，可以进行零申报。德国各地方情况不同年检所需费用也不同。

2、如注册德国公司后在德国本土经营：产生费用就要交税，并且需要德国会计师进行理账。

个人所得税及公司税可于当年的3月10日、6月10日、9月10日和12月10日，在公司所在地税务局进行申报。公司营业税可采用月报、季报和年报三种方式，但报税必须于报税周期下一个月10日前完成。而公司的实际营业额及利润则必须在下一年的5月31日之前上报当地税务局，但原则上这个期限还可以视具体情况延长。