西班牙VAT的注册与申报介绍
发布日期:2023-08-16
来源:博大资讯
注册西班牙VAT前先要了解清楚自己是否需要注册西班牙VAT,如果从非欧盟进口货物至西班牙;使用西班牙当地仓库(如亚马逊FBA/第三方自建仓)对货物进行销售或跨境转运;从其他欧盟国家发往西班牙的B2C销售货物,超过西班牙远程销售限额这三种情况的中的一种就需要注册西班牙VAT,那么西班牙VAT注册及申报都需要提供哪些资料呢?
2、法人身份证或护照
3、亚马逊链接或者截图
4、POA委托授权书
5、营业执照翻译件
6、身份证翻译件
7、网上公示翻译件
2、抵扣的相应发票
3、若是零申报,提供亚马逊零销售截图
2、正常税率申报:
具体来说,当货物进入西班牙,货物缴纳进口增值税;当货物销售后,会产生销售增值税,商家在之前缴纳的进口增值税可以用来抵扣需要缴纳的销售增值税,在抵扣完之后如果销售增值税还有剩余则只需缴纳剩余部分即可,进口增值税如果在当季未完全抵扣,可以继续用于下季度抵扣。
销售增值税=【最终销售额/(1+申报税率)】*申报税率
最终缴纳增值税=销售增值税-进口增值税
2、10%的减免税率(适用于食品等)
3、4%的特殊税率(适用于牛奶等生活必需品)
西班牙VAT一年共5次申报,包括4次季度申报和次年1月的年度申报。季度申报时间分别是4月,7月,10月,次年1月的1号到20号;年度申报需在1月30号之前申报完成。目前西班牙税局只接受西班牙本地银行支付税金,如果卖家没有西班牙本地银行的账号,可由会计服务公司账户进行代付。
西班牙VAT注册所需材料
1、公司营业执照2、法人身份证或护照
3、亚马逊链接或者截图
4、POA委托授权书
5、营业执照翻译件
6、身份证翻译件
7、网上公示翻译件
西班牙VAT申报所需材料
1、销售数据2、抵扣的相应发票
3、若是零申报,提供亚马逊零销售截图
西班牙VAT申报方式
1、0申报:在申报时间段内VAT税号内没有任何销售记录就进行零申报(所有货物都没有从西班牙发货,亚马逊后台没有销售记录)2、正常税率申报:
具体来说,当货物进入西班牙,货物缴纳进口增值税;当货物销售后,会产生销售增值税,商家在之前缴纳的进口增值税可以用来抵扣需要缴纳的销售增值税,在抵扣完之后如果销售增值税还有剩余则只需缴纳剩余部分即可,进口增值税如果在当季未完全抵扣,可以继续用于下季度抵扣。
关税=申报货值*关税税率
进口增值税=(申报货值+头程运费+关税)*申报税率销售增值税=【最终销售额/(1+申报税率)】*申报税率
最终缴纳增值税=销售增值税-进口增值税
西班牙申报税率种类
1、21%的标准税率(适用于绝大多数商品和服务)2、10%的减免税率(适用于食品等)
3、4%的特殊税率(适用于牛奶等生活必需品)
西班牙VAT一年共5次申报,包括4次季度申报和次年1月的年度申报。季度申报时间分别是4月,7月,10月,次年1月的1号到20号;年度申报需在1月30号之前申报完成。目前西班牙税局只接受西班牙本地银行支付税金,如果卖家没有西班牙本地银行的账号,可由会计服务公司账户进行代付。
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