搭建离岸公司架构的作用,怎么选择合适的离岸公司注册地
搭建离岸架构不仅可以规避国内关于外汇、行业、资本市场运作等方面的垄断或管制,而且可以有效利用离岸地自由而又充满活力的法律制度体系,实现完善、高效的海外投资结构以及运营结构的搭建。在低税负、弱监管的环境中通过设立离岸主体参与公司架构,优化企业税务。
1、隐蔽投资者信息,规避政策壁垒;
2、分散投资的商业风险;
3、规避税法风险,节约税务成本;
4、隔离自然人作为法人控股境外公司的风险。
在搭建离岸架构过程中,选择的离岸公司注册地通常是能够有限减低税负合理避税的地方。这些避税地或避税地具有一些共同特点:社会稳定,没有税或税负较低,注册公司非常方便,维护成本很小,有较健全的法律体系,没有外汇管制,有严格的商业及银行保密制度,有方便的中介服务等。要注意的是,在看中避税地或低税地独具优势的同时,还需要关注相关的税务因素。
1、如开曼群岛,开曼群岛没有直接税收;注册离岸公司手续非常简单,不需要政府监管部门批准,不需要前期资本;公司将股份转让给第三方时,没有税收,除非这些股份与房地产投资有关;公司董事和高管充分享受隐私权保护等。
2、又如香港,香港实行属地征税,即行使单一的来源地税收管辖权。只有在香港产生或来自香港的利润才征税,利得税税率为16.5%;不对股息和利息征收预提所得税,只对支付给非居民企业的特许权使用费征收4.95%的预提所得税;不征收资本利得税,没有受控外国公司规则和资本弱化规则,税收损失可以无限期结转;与13个国家签订了避免双重征税的税收协定,与中国内地签有税收安排;无外汇管制,对外来投资者将股息和资金调回无限制等。
3、再如新加坡,在亚太地区,新加坡在商业管理效率、整体经济活力指数、人力资本和创新方面均具有优势,因此,为许多国内外投资者提供了一个稳定和竞争的经济环境。新加坡政府还鼓励和欢迎在新加坡注册的海外公司,新加坡连续四年全球竞争力排名第二,优于美国、香港等地。